کشور چین با نام رسمی جمهوری خلق چین با جمعیت 3/1 میلیارد نفری ، پر جمعیت ترین کشور جهان است . پایتخت این کشور پکن ، واحد پولش یوان یا RMB و زبان رسمی آن زبان چینی است . در هر شرایط باید از نرخ مالیات در چین اطلاع و آگاهی کافی داشته باشند . در اینجا مطالب جالبی است که شما به عنوان یک کارگر بین المللی یا سرمایه گذار در چین باید بدانید .
هر چند که بحث مالیات ممکن است خسته کننده باشد ، اما باید درک کنیم که مالیات بخش مهمی از زندگی یک فرد بزرگسال را تشکیل می دهد .
هنگامی که شما در یک کشور خارجی مانند چین زندگی می کنید ، آخرین چیزی که می خواهید این است که فقط به دلیل کمبود درآمد نگرانی نداشته نباشید و این کاملا به سطح آگاهی شما درباره نرخ مالیات در چین وابسته است .
ما به شما می گوییم که دانستن این موضوع اصلا کار سختی نیست ، زیرا مالیات ها در چین پیچیده نیستند .
چین اخیرا قوانین IIT خود را اصلاح کرده است و برای کاهش بار مالیاتی افراد کم درآمد و متوسطه تغییرات زیادی در نظر گرفته است ، در حالی که جدیدا برای کارگران با درآمد بالا و کارگران خارجی موضع سختگیرانه ای دارد .
البته فراموش نکنید که در حال حاضر حقوق کارگر ساده در چین ، بیشتر از سایر کشورهاست . قانون مالیات بر درآمد شخصی PRC اعلام می کند که یک کارگر بین المللی حداقل باید 5،000 یوان در ماه داشته باشد تا واجد شرایط برای مالیات باشد .
اگر بالای 5،000 یوان درآمد داشته باشید ، میزان مالیات هم افزایش پیدا می کند . به این معنی که هر چه بیشتر درآمد داشته باشید ، دولت هم مقدار بیشتری از شما می گیرد .
در پایان سال کاری و قراردادی شما می توانید برای دریافت هرگونه گزارش مالیاتی ، به اداره مالیات شهری محل زندگی تان در چین بروید .
شما همچنین می توانید از کارکنان مدرسه محلی خود کمک بخواهید . هنگامی که شرکت ها مالیات را برای یک خارجی پرداخت می کنند ، آنها نام و شماره گذرنامه خود را برای شما ارائه می دهند ، این همان چیزی است که زمانی که شما برای تهیه گزارش های مالیاتی سالیانه به اداره مالیات محلی می روید ، به آن نیاز دارید . نرخ مالیات در چین را بررسی می کنیم .
کارفرما موظف است که به طور ماهانه از یک کارمند مزدبگیر و مشمول مالیات بر درآمد برای کارهای مربوط به امنیت اجتماعی مالیات بگیرد .
نرخ های امنیت اجتماعی در شهرهای مختلف متفاوت است . امنیت اجتماعی در چین شامل 3 قسمت ، حقوق بازنشستگی پایه ، حساب های شخصی و پرداخت اضافی است .
نرخ امنیت اجتماعی در چین در شهرهای مختلف با هم فرق می کند . این نرخ در شهرهای بزرگ و اصلی در حدود 33٪ برای کارفرما و حدود 11٪ برای کارمند است .
خوشبختانه ، دستورالعمل های خاصی برای محاسبه مالیات در چین برای مهاجران وجود دارد . اگر شما واجد شرایط مالیات می باشید و می خواهید نرخ مالیات در چین به طور صحیحی برای درآمد شما اعمال شده باشد ، مراحل زیر را با دقت انجام دهید :
ابتدا متوجه شوید که درآمد ماهانه شما قبل از مالیات ، چقدر است و بعد از آن 5،000 یوان را از آن کم کنید یعنی ؛ درآمد ماهانه منهای 5000 یوان برابر است با مبلغی که مشمول مالیات است .
با استفاده از نمودار مالیات بر درآمد ماهانه ، نرخ مالیات صحیح و ” کسر سریع ” را پیدا کنید . با توجه به درآمد ، نرخ مالیات در چین که مشمول درآمد است ، می تواند از هر 3 تا 45 درصد متغیر باشد .
هنگامی که میزان مالیات را پیدا می کنید ، آن را به 100 تقسیم کنید یک عدد اعشاری بدست می آید .
آن اعشار را با مالیات مشمول درآمد ماهانه خود ضرب کنید . نتیجه را بیرون بیاورید و تعداد کسر سریع را کم کنید . این باید مبلغ مالیاتی را که برای پرداخت در چین هزینه می کنید را می دهد .
در این بخش یک مثال برای محاسبه مالیات بر درآمد ماهانه یک معلم ESL در چین آورده شده است . درآمد ماهانه یک معلم ESL بدون کسر مالیات تقریبا 15000 یوان است . برای محاسبه نرخ مالیات آن ، شما می توانید :
این یعنی اینکه هر ماه 790 یوان بابت مالیات بر درآمد از شما کسر می شود و از حقوق 15000 یوآن شما می توانید 14،210 یوان را به خانه ببرید .
مهم این است که بدانید که حقوق شما تنها درآمدی نیست که می تواند توسط دولت چین مالیات بر آن تعلق می گیرد . سایر موارد مالیات بر درآمد شامل موارد زیر است :
حق امتیاز ، منافع ، سود سهام ، پاداش ، اجاره ملک ، حقوق و دستمزد برای خدمات ، انتقال اموال ، درآمد احتمالی ، پاداش نویسنده و هر چیز دیگری که ممکن است توسط وزارت دارایی شورای دولتی تعیین شود . با توجه به اینکه چه مدت زمانی شما قصد دارید در چین بمانید ، میزان بدهی مالیاتی شما تحت تاثیر قرار خواهد گرفت.
طول زمان ماندگاری شما در چین را می توان به چهار دسته تقسیم کرد :
قوانین مالیاتی در چین بین 90 روز تا یکسال
فقط در مواردی شما از پرداخت مالیات در چین معاف می شوید که اطمینان حاصل شود که شما پول ندارید و نمی توانید هزینه آن را پرداخت کنید .
ممکن است دولت چین و سایر کشورها توافقنامه ای داشته باشند تا شخص در چین و کشور خود مالیات نگیرد . با این حال ، این لزوما به این معنی نیست که شما کاملا از قلاب استفاده کنید ، بلکه شما باید از نرخ های مالیاتی کشورها آگاهی داشته باشید .
برای بسیاری از کشورها ، شما نیز ممکن است بدون در نظر گرفتن جایی که شما زندگی می کنید ، ملزم به پرداخت مالیات برای کشور خود باشید .
به عنوان مثال ، ایالات متحده دستورالعمل های بسیار خاصی در مورد expat ها دارد . شهروندان ایالات متحده که در چین زندگی می کنند ، باید هر ساله مالیات را با IRS ثبت کنند و اغلب باید شامل هر اطلاعاتی درباره دارایی مالی موجود در بانک های چینی باشد .
اطلاعات درباره ارتباط نرخ مالیات در چین و افتتاح حساب بانکی در چین نیز مهم هستند ، هنگامی که یک حساب بانکی را باز کنید ، از شما برای شماره مالیاتی درخواست خواهد شد .
این شماره مالیاتی از چین نیست ، این شماره امنیت اجتماعی شما یا معادل آن در کشور شماست . یکی دیگر از چیزهایی که در مطالعه نرخ مالیات در چین باید در نظر داشته باشید ، مهلت ثبت نام است . در حالی که مهلت ثبت نام برای ایالات متحده در 15 آوریل است ، این مهلت در چین در 31 مارس است .
یشترین میزان نرخ مالیات در چین صرف درآمد می شود . شما باید نرخ مالیاتی 13-17٪ را در مورد هر چیزی که خریداری می کنید مثل غذا ، خدمات پس از فروش ، مبلمان و غیره پرداخت کنید . برای افزایش سرمایه در املاک و مستغلات ، دارایی ها و سهام هایی که در چین تهیه می شود ، انتظار می رود که نرخ 20٪ را پرداخت کنید .
توجه داشته باشید که تعرفه های مالیاتی به روز شده و کسرهای استاندارد که در قانون جدید نرخ مالیات در چین تعریف شده است ، در 1 اکتبر 2018 تأیید شد ، در حالی که باقیمانده مقررات جدید از 1 ژانویه 2019 به اجرا در می آید .